課程目標:

【把握】精細盤點2020年度所得稅政策，及時實現政策效應；

【明晰】提前做好企業所得稅匯算清繳，杜絕稅款多繳少繳；

【掌握】企業所得稅匯算清繳及自查重點，規避企業所得稅風險；

【優化】做好企業所得稅匯算清繳準備工作，實現降本增效。

課程對象:

1.財務主管、稅務主管2.財務會計、稅務會計3.其他財務人員

課程大綱:

一、企業所得稅匯算清繳與新政解讀

（一）企業所得稅匯算清繳概述

1.匯算清繳的范圍

2.匯算清繳的具體對象

（二）企業所得稅匯算清繳的注意事項

1.填制申報表前的相關準備工作

2.匯算清繳資料留存制度

3.有關法律責任

（三）2020年新政解讀

1.修訂預繳納稅申報表

2.支持新型冠狀病毒肺炎疫情防控

3.稅收優惠

4.公益性捐贈稅前扣除

二、年度納稅申報主副表項目數據來源與政策分析

（一）年度納稅申報主副表概述

（二）年度納稅申報主副表項目數據來源與政策分析

1.營業收入項目、收入明細表項目數據來源與政策分析

2.營業成本項目、成本支出明細表項目數據來源與政策分析

3.銷售費用項目、期間費用明細表項目數據來源與政策分析

4.管理費用項目、期間費用明細表項目數據來源與政策分析

5.財務費用項目、期間費用明細表項目數據來源與政策分析

6.營業外收入項目、收入明細表項目數據來源與政策分析

7.營業外支出項目、成本支出明細表項目數據來源與政策分析

8.境外所得項目、境外所得納稅調整后所得明細表項目數據來源與政策分析

9.納稅調整項目、納稅調整項目明細表項目數據來源與政策分析

10.免稅、減計收入及加計扣除項目、免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表項目數據來源與政策分析

11.境外應稅所得抵減境內虧損項目、境外所得稅收抵免明細表項目數據來源與政策分析

12.所得減免項目、所得減免優惠明細表項目數據來源與政策分析

13.彌補以前年度虧損項目、企業所得稅彌補虧損明細表項目數據來源與政策分析

14.抵扣應納稅所得額項目、抵扣應納稅所得額明細表項目數據來源與政策分析

15.減免所得稅額項目、減免所得稅優惠明細表項目數據來源與政策分析

16.抵免所得稅額項目、稅額抵免優惠明細表項目數據來源與政策分析

17.境外所得應納所得稅額項目、境外所得稅收抵免明細表項目數據來源與政策分析

18.境外所得抵免所得稅額項目、境外所得稅收抵免明細表項目數據來源與政策分析