對象

企業(yè)管理人員、財務人員、辦稅人員

目的

了解掌握企業(yè)所得稅匯算清繳相關政策及操作技巧

內容

第一部分 企業(yè)所得稅基礎知識 一、納稅人 二、計稅依據(jù)和稅率 三、計稅方法 四、稅收優(yōu)惠 第二部分 企業(yè)所得稅新政解讀 一、廣告費和業(yè)務宣傳費扣除 二、公共基礎設施項目和環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項目所得稅優(yōu)惠 三、棚戶區(qū)改造支出稅前扣除 四、股權激勵的所得稅處理 五、企業(yè)所得稅核定征收政策 六、應納稅所得額若干處理 七、鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展 八、西部大開發(fā)戰(zhàn)略企業(yè)所得稅政策 九、企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法 十、有關準備金稅前扣除 第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳中的憑證處理規(guī)定與日常管理策略 第四部分 企業(yè)所得稅風險管控與籌劃 一、費用扣除的憑據(jù) 二、商業(yè)保險相關問題 三、計提而未發(fā)生的各類費用 四、資產損失的審批 五、研究開發(fā)費的歸集范圍 六、資本性支出與經營性支出 七、業(yè)務招待費注意整理證據(jù) 八、與收入無關的支出不得稅前扣除