課程大綱

課程背景：

經(jīng)濟下行，國際環(huán)形勢嚴峻，政府為了給企業(yè)減稅降費，稅率不斷下調(diào)，總理會議上將來增值稅稅率三檔并兩檔，在增值稅率下調(diào)過程中，合同糾紛、訴訟不斷涌現(xiàn)。企業(yè)負責起草合同的法務人員或企業(yè)有關部門往往不了解稅法相關規(guī)定，給企業(yè)帶來許多隱性風險及損失。那么在簽訂合同時，應注意哪些風險點呢？應注意哪些條款來避免合同糾紛？老板決定經(jīng)營，經(jīng)營決定稅收，合同一旦簽訂，業(yè)務模式定型，納稅義務就明確了。

此次課程，鑒于“大數(shù)據(jù)”背景下，各個部門信息共享，為解決企業(yè)合同、票據(jù)給企業(yè)帶來重大涉稅風險、經(jīng)濟糾紛及解決財務人員在合同涉稅條款的正確簽訂、發(fā)票實際操作中的疑難問題，正確處理企業(yè)運營中的合同、發(fā)票涉稅疑難，有效防范和控制涉稅風險，王月嵐老師特此準備《大數(shù)據(jù)時代下的合同、票據(jù)、稅收的協(xié)同與風險防范》精品課程。

課程收益：

l 了解大數(shù)據(jù)下稽查形勢

l 熟悉常見業(yè)務合同財稅條款風險掌握簽訂技巧

l 掌握虛開發(fā)票的風險及防范

l 掌握發(fā)票問題種種及風險處理技巧

l 掌握企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問題風險及處理技巧

課程對象：2天，6小時/天

課程對象：財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、法務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、法務經(jīng)理

課程方式：講師講授 案例分析

課程大綱

**講：國地稅合并后稽查形勢

一、大數(shù)據(jù)下稽查形勢

二、2020年稽查重點

三、虛開大案頻發(fā)留給我們什么啟示

四、企業(yè)注銷也要追責？

五、復工復產(chǎn)優(yōu)惠政策總結

1.  小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠分析

2.  受疫情重大影響優(yōu)惠政策解析

3.  社保減免要點及實操

4.  疫情期間對個人有哪些優(yōu)惠政策？

第二講：常見業(yè)務合同的涉稅條款分析與風險防范

1、“逗鵝冤”的啟示

2、“亂授權”的血案教訓

3、銷售合同涉稅條款分析與風險防范

4、技術轉讓許可合同涉稅分析與風險防范

5、網(wǎng)絡系統(tǒng)維護服務合同的涉稅分析與風險防范

6、各種租賃合同的涉稅分析與風險防范

7、加工承攬合同的涉稅條款分析與風險防范

8、安裝調(diào)試合同的涉稅條款分析與風險防范

9、運輸合同的稅務涉稅條款分析與風險防范

10、中介服務合同的涉稅條款分析與風險防范

11、代理合同的涉稅條款分析與風險防范

12、業(yè)務合作合同的涉稅條款分析與風險防范

13、包稅合同的涉稅條款分析與風險防范

14、關聯(lián)交易合同的稅務分析與草擬要點

第三講：虛開發(fā)票的風險防范與擺脫

1、企業(yè)財務如何防范虛開發(fā)票風險，怎樣解決發(fā)票流、資金流、貨物流“三流”不一致問題？

2、企業(yè)收到發(fā)票后要注意哪些細節(jié)問題？

3、企業(yè)避免虛開發(fā)票風險的業(yè)務流程設計

案例分析：2020年山東、深圳虛開大案 特點

4、對供貨單位甄選技巧

5、面對社會泛濫的虛開發(fā)票，如何避免企業(yè)躺槍？

案例分析：這種情形不屬于虛開發(fā)票！

6、增值稅發(fā)票開具稽核比對系統(tǒng)升級帶來的巨大威力；

7、“異常”發(fā)票認定增值稅處理，企業(yè)所得稅的處理

8、代開發(fā)票不能一概而論定性虛開——從目的與結果看據(jù)實代開行為

案例分析：山東虛開發(fā)票抵稅改判無罪

9、**高人民法院關于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標準有關問題的通知 法〔2018〕226號

10、新辦納稅人首次申領增值稅發(fā)票是否有**高開票限額限制？

11、轉登記為小規(guī)模納稅人后原來的專用發(fā)票還能用嗎？

12、發(fā)票丟失，開票方和受票方如何處理？

13、電子發(fā)票新規(guī)

第四講：發(fā)票問題分析及處理技巧

1、銷售折讓、折扣，怎樣開票防范涉稅風險？

2、現(xiàn)金返利如何開票，如何納稅？實物返利的處有何理技巧？

3、末開票形成收入的如何正確處理？

4、應開未開發(fā)票有何風險，如何應對？

5、違約金收入是否開票？

6、自然人可以代開增值稅專用發(fā)票嗎？

7、保險費增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？

8、不得不看的發(fā)票案例：錯用了發(fā)票專用章?lián)p失上千萬的稅

9、承兌匯票背書能否抵扣進項稅？國稅函[2002]525號

第五講：企業(yè)所得稅稅前扣除項目的發(fā)票問題分析及處理技巧

1、跨期取得的發(fā)票如何操作？跨期費用如何做賬？

2、企業(yè)集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”模式下支付利息應取得何種票據(jù)？

3、員工外出旅游能否作為福利費稅前扣除？什么票所能合理稅前扣除？

4、商業(yè)保險是能否稅前扣除？是否有意外？

5、個人抬頭的發(fā)票可否在企業(yè)稅前列支有哪些？

6、正確理解稅前扣除的有效憑據(jù)

7、開具發(fā)票=已收款？**高院判決發(fā)票是收款證明給我們的思考

8、企業(yè)集團內(nèi)單位（含企業(yè)集團）之間的資金無償借貸行為

課程總結與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結與回顧

2、答疑解惑