課程大綱

【課程背景】

從2008年美國三大巨頭公司乞求救援，美國金融危機(jī)下的AIG失敗震驚世界的安然公司 、世通公司 、巴林銀行、八佰伴公司、和號稱中國經(jīng)營神話的德龍集團(tuán)的轟然倒塌，到川長虹的驟然破產(chǎn)---

回顧事件發(fā)生經(jīng)過，

引致公司倒閉或嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險內(nèi)控問題！

我國企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險意識不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?、?cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人內(nèi)控意識不強(qiáng)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風(fēng)險內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

本課程就是站著管理者的視角-在業(yè)財(cái)融合的全新理念下-結(jié)合美國COSO，在內(nèi)控環(huán)境，內(nèi)控活動 ，內(nèi)控監(jiān)督，內(nèi)控評價，內(nèi)控信息化的維度，找準(zhǔn)落腳點(diǎn)，切實(shí)，真正的做到“內(nèi)控”保障企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)的發(fā)展！

【課程收益】

2 了解內(nèi)部控制對企業(yè)成敗的影響

2 掌握風(fēng)險內(nèi)控和風(fēng)險管理的基本特征，基本原理

2 如何營造良好的風(fēng)險管理內(nèi)部控制環(huán)境，為實(shí)施內(nèi)部控制提供基礎(chǔ)

2 掌握風(fēng)險計(jì)量與評估的常用策略、工具和方法

2 正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控和風(fēng)險管理中的角色

2 企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的方法及主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及管理流程

2 重點(diǎn)掌握風(fēng)險的識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理的方法及應(yīng)對策略

2 理解內(nèi)部控制固有的局限性及應(yīng)對策略

2 建立健全風(fēng)險管理制度，汲取國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展

【課程對象】企業(yè)中高層管理人員

【課程時長】2天（12小時）

【課程要求】

l 分組研討，按6-8人一組，現(xiàn)場學(xué)員呈島狀安排座位便于討論；

l 白紙若干，做習(xí)題使用。

【課程大綱】

**單元 ：如何理解企業(yè)風(fēng)險管理的必要性？

1、我國內(nèi)控的狀況

2、分析其原因

3、國內(nèi)外八個典型風(fēng)險案例分析及教訓(xùn)總結(jié)

第二單元：風(fēng)險管理內(nèi)控的基本原理是什么？

1、基本概念：風(fēng)險、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理

2、COSO、薩班斯法案的主要精神

3、我國風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的實(shí)踐

     4、風(fēng)險與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系

     5、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控實(shí)施的必要條件

6、風(fēng)險管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)一

第三單元：風(fēng)險管理內(nèi)控的困惑在那里？

１、量化之惑－缺少量化工具

２、流程之惑－缺少標(biāo)準(zhǔn)化

３、違規(guī)之惑－有章不循

４、舞弊之惑－違規(guī)操作

５、報(bào)告之惑－技術(shù)失誤

第四單元：管理者必備的三種風(fēng)險控制基本功是什么？

１、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－讓舞弊行為無處藏身    

２、科學(xué)指揮－做好風(fēng)險全流程

3、鎖定重大風(fēng)險－識別重大風(fēng)險，鎖定重大分析，解除重大風(fēng)險

第五單元：如何深度理解風(fēng)險控制的基本思路和流程？

１、風(fēng)險內(nèi)控方案的制定

２、風(fēng)險內(nèi)控方案的執(zhí)行

３、風(fēng)險內(nèi)控方案的評價

４、風(fēng)險內(nèi)控方案的改進(jìn)

第六單元： 企業(yè)風(fēng)險管理識別及評估的方法是什么？

      1、企業(yè)風(fēng)險類別

      2、企業(yè)風(fēng)險信息收集的五種方法

      3、企業(yè)風(fēng)險定性與定量評估

      4、企業(yè)風(fēng)險圖譜與企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對策略

第七單元：企業(yè)風(fēng)險管理策略與方法是什么？

        1、企業(yè)全面風(fēng)險管理框架

        2、企業(yè)風(fēng)險管理的三道防線

        3、企業(yè)風(fēng)險管理的組織設(shè)計(jì)

        4、企業(yè)風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

        5、企業(yè)風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

第八單元：怎么運(yùn)作企業(yè)具體控制活動？

1、不相容職務(wù)的分離

2、營運(yùn)資金的控制

3、采購業(yè)務(wù)的控制

4、銷售業(yè)務(wù)的控制

5、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的控制

6、資金借款的業(yè)務(wù)控制

7、存貨業(yè)務(wù)控制

8、經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險控制  

   9、債務(wù)風(fēng)險控制

 10、擔(dān)保風(fēng)險控制

11、匯率風(fēng)險控制

12、投資風(fēng)險控制

第九單元：內(nèi)部控制的保障—內(nèi)部控制的監(jiān)督的意義？

1、內(nèi)部控制的評價

2、內(nèi)部審計(jì)

總結(jié)知識點(diǎn)-結(jié)束