課程背景

“小小出納卷走千萬資金；存在銀行資金不翼而飛；采購(gòu)成本居高不下；存貨總是賬實(shí)不符；銷售飛單屢屢發(fā)生；對(duì)外投資巨額虧損；下屬分支機(jī)構(gòu)管控乏力……” 今天，企業(yè)遭遇各類風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)已成為一種普遍現(xiàn)象，行業(yè)不問你我，企業(yè)不問大小。尤其近年來，陷入困境的企業(yè)的大型化、全面化傾向日益凸現(xiàn)，可以說，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已無處不在！那么，您的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和管控了嗎？您了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？…… 無論是出于經(jīng)營(yíng)環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)能力，毫無疑問已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。為了實(shí)現(xiàn)上述的管控目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問題。隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。 本系列課程從風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的角度全面分析企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理危機(jī)，幫助企業(yè)建立完善適合自己的內(nèi)部管控系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理助推企業(yè)化危為機(jī)，重新獲得應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)大生命力！

課程目標(biāo)

?【掌握風(fēng)控理論】 從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次” 對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述和講解，掌握國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論 ?【做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別】 引導(dǎo)學(xué)員識(shí)別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險(xiǎn)， 并學(xué)習(xí)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì) ?【理解內(nèi)控系統(tǒng)】 明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，了解、判斷經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)，從而學(xué)習(xí)建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng) ?【應(yīng)用內(nèi)控分析】 掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn) ?【發(fā)揮內(nèi)控能力】

課程大綱

課程大綱：

一、正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1. 引導(dǎo)案例：從企業(yè)失敗與成功的案例看內(nèi)部控制的重要性

2. 基本概念：風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制

3. COSO、薩班斯法案的主要架構(gòu)概述

4. 我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)踐簡(jiǎn)介

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1. 風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的設(shè)定

1) 根據(jù)戰(zhàn)略設(shè)定目標(biāo)

2) 根據(jù)目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)的承受度

2. 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

1) 內(nèi)外部因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響

2) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法

3. 風(fēng)險(xiǎn)的分析

1) 風(fēng)險(xiǎn)分析的流程

2) 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度進(jìn)行描述、

3) 分析和判斷，確定重要性風(fēng)險(xiǎn)水平

4. 風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

1) 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及實(shí)例

2) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及實(shí)例

3) 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及實(shí)例

4) 風(fēng)險(xiǎn)的降低策略及實(shí)例

三、企業(yè)重大業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)與主要控制措施

1. 企業(yè)組織控制—完善科學(xué)的決策機(jī)制

1) 股東大會(huì)是公司**高權(quán)力機(jī)構(gòu)

2) 董事會(huì)作為公司**高決策機(jī)構(gòu)

3) 設(shè)置科學(xué)的企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)

2. 企業(yè)授權(quán)控制—不相容職責(zé)分離

1) 不相容職務(wù)分離對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性

2) 不相容職務(wù)分離的具體內(nèi)容

3) 世界某500強(qiáng)公司授權(quán)設(shè)計(jì)案例

3. 企業(yè)舞弊控制—預(yù)防職務(wù)侵占與職業(yè)舞弊

1) 舞弊三角形理論

2) 企業(yè)不同職務(wù)的舞弊特點(diǎn)

3) 舞弊控制措施設(shè)計(jì)

4. 采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制

1) 企業(yè)在辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)中常見問題

2) 采購(gòu)業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)，

3) 應(yīng)對(duì)策略：控制流程圖

4) 學(xué)員討論：案例分析采購(gòu)管理中的問題

5. 銷售業(yè)務(wù)的控制

1) 銷售控制的目的

2) 銷售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理

3) 銷售業(yè)務(wù)控制的關(guān)鍵方面與關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理分析與防范

1. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

1) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

2) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)

3) 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性

2. 企業(yè)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析梳理

1) 從經(jīng)營(yíng)角度分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2) 從報(bào)表角度分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3) 從納稅角度分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)思路與主要措施

1) 建立整體有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

2) 重點(diǎn)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

3) 建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

五、內(nèi)部控制工作的評(píng)價(jià)與監(jiān)督

1. 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)

2. 內(nèi)控的監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)

3. 內(nèi)部控制的SWOT分析