課程大綱

一、企業內部控制基本規范

1、企業內部控制的主體與環節

2、企業內部控制的措施與類型

3、企業內部控制的要素與實施

二、企業內部控制的評價

1、內部控制評價的內容

2、內部控制評價的程序與運用

3、內部控制評價報告

三、內部審計風險防范

1、加快內部審計的法制建設

2、強化內部審計人員的風險意識

3、創新審計工作的方式方法

4、積極規避客觀因素導致的審計風險  

5、有效控制因主觀因素導致的內審風險

四、采購風險的控制與防范

（一）企業采購的外因型風險

1、意外風險

2、價格風險

3、采購質量風險

4、技術進步風險

5、合同欺詐風險

（二）企業采購的內因型風險

1、計劃風險

2、合同風險

3、驗收風險

4、存量風險

5、責任風險

（二）采購風險的識別與分析

1、采購風險的控制與應對

2、采購風險的分散

3、供應商管理庫存

4、多源供應商

5、采購風險的轉移策略

五、采購體系與廉政建設

（1）建立采購委員會

（2）廉政協議書與廉政責任制

（3）供應商廉政協議與廉政考評

（4）創新物資采購管理模式

（5）用科技手段加強流程監管