第一講  投資稅務管理　

一、研發的稅務管理

二、直接投資稅務管理的主要內容

三、投資方向的稅務管理

四、投資地點的稅務管理

五、投資方式的稅務管理

六、企業組織形式的稅務管理

七、對外股權投資的稅務管理

八、企業權益性投資收益的稅務管理

九、固定資產投資方式的稅負比較

第二講  融資稅務管理

一、銀行借款的稅務管理

二、統借統還的稅務管理

三、債務重組的稅務管理

四、資產收購的稅務管理

第三講  增值稅風險管理

一、增值稅銷項稅額的控制

二、增值稅進項稅額的最優化

三、增值稅稅負的平衡

四、增值稅銷項稅額管理

（一）增值稅納稅義務人發生時間

（二）視同提供服務應稅行為

（三）差額征稅

（四）銷售額

（五）價外費用

（六）適用稅率

（七）兼營業務

（八）混合銷售

（九）銷售收入完整性

（十）規避取得虛開增值稅專用發票的風險

（十一）銷項稅額風險點防范

 五、增值稅進項稅額管理

（一）增值稅扣稅憑證

（二）不應抵扣而抵扣進項稅額

（三）應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出

（四）增值稅抵扣憑證的規定

（五）抵扣率準確性的規定

（六）取得不動產分2年抵扣的規定

（七）進項稅額風險點防范

第四講  企業所得稅風險管理

一、業務招待費的把控

二、廣告費、業務宣傳費的把控

三、職工福利費的把控

四、職工教育經費的把控

五、利息支出的把控

第五講  投資稅務籌劃

一、投資注冊地點的稅務籌劃

二、投資行業的稅務籌劃

三、投資方式的稅務籌劃

四、投資結構的稅務籌劃

五、投資過程的稅務籌劃

六、項目投資的稅務籌劃

七、金融投資的稅務籌劃

八、企業并購的稅務籌劃

案例

第六講  融資稅務籌劃

一、企業負債規模的稅務籌劃

二、企業間資金拆借的稅務籌劃

三、向金融機構借款的稅務籌劃

第七講  投資行業與投資方式的納稅籌劃

一、 投資行業的納稅籌劃

二、投資方式的納稅籌劃

第八講  企業內部管理的納稅籌劃　　

一、企業上交主管部門管理費的稅前扣除　　　

二、企業利息的稅務處理

三、企業財產損失的稅務處理　　　　

四、企業債務重組業務所得稅處理辦法

第九講  生產環節避稅

一、存貨計價的稅務籌劃

二、折舊計算的稅務籌劃

三、壞賬準備處理方法的稅務籌劃

四、費用分攤的稅務籌劃

案例

第十講  企業銷售環節的納稅籌劃　　

一、銷售結算時間確立的納稅籌劃

二、銷售額確立的納稅籌劃

三、銷售方式確立的納稅籌劃

四、銷售機構設置的納稅籌劃

五、銷售價格確立的納稅籌劃

第十一講  租賃避稅

一、出租方的稅務籌劃

 二、承租方的稅務籌劃

第十二講　案例分析

案例   某電力公司企業所得稅的納稅籌劃

第十三講　互動與答疑