課程大綱

【課程背景】

金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務(wù)征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)部門越來越嚴(yán)的征管和稽查？稅收法規(guī)與會計準(zhǔn)則不斷推陳出新，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，稅務(wù)風(fēng)險與違規(guī)成本逐年增大，如何構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向的稅務(wù)管控體系？對我們財務(wù)人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！財務(wù)人員需要不斷提升自身專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，更好的適應(yīng)政策和環(huán)境的變化，將稅務(wù)風(fēng)險管控作為日常管理的重點，提前進(jìn)行風(fēng)險自查，有效降低稅務(wù)風(fēng)險，推動企業(yè)健康發(fā)展！

在工作中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 稅務(wù)關(guān)注的13種重點嫌疑企業(yè)的行為，你有嗎？

? 如何引入風(fēng)險評估技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險自查、如何建立業(yè)稅結(jié)合的風(fēng)險控制體系？

? 7個重要稅種都有哪些**新規(guī)定，會有什么樣的風(fēng)險？

? 如何規(guī)避隱藏在會計科目中的涉稅風(fēng)險？

? 稅會差異越來越多，如何處理與應(yīng)對？

? 稅務(wù)稽查要謹(jǐn)慎應(yīng)對，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風(fēng)險？

? ……

本課程先從企業(yè)面臨金稅四期系統(tǒng)下大數(shù)據(jù)與人工智能的宏觀環(huán)境開始，以企業(yè)的日常涉稅業(yè)務(wù)為案例背景，結(jié)合8個重要稅種的**新政策規(guī)定，細(xì)化到日常會計科目涉及的稅收風(fēng)險與應(yīng)對方法，深入淺出進(jìn)行了講解，使學(xué)員能夠充分地了解和把握稅務(wù)稽查難點、重點；對企業(yè)納稅狀況進(jìn)行自我評價，把握納稅自查的技巧和方法，準(zhǔn)確做賬，以突破固有思維從容面對應(yīng)變難題。切實降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，提升企業(yè)稅務(wù)價值。

【課程收益】

? 了解當(dāng)前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險意識較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險自查的必要性，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

? 熟悉宏觀層面稅務(wù)重點關(guān)注的13種企業(yè)經(jīng)營行為，明確企業(yè)自查的方向

? 把握國家**新稅收政策，針對7個重要稅種的稅收風(fēng)險的學(xué)習(xí)，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應(yīng)對，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險

? 掌握微觀角度下，日常賬務(wù)處理會計科目中存在的稅收風(fēng)險及產(chǎn)生的稅會差異如何進(jìn)行處理；自查后如何做賬務(wù)調(diào)整、會計檔案管理注意的事項。

? 激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持稽查風(fēng)險的謹(jǐn)慎性，涉稅風(fēng)險管控要從小事做起。

? **課程詳細(xì)講解，案例加法規(guī)，點面結(jié)合，使學(xué)員能學(xué)以致用，輕松應(yīng)對日常工作。

（12小時的課程，共分6個知識板塊，80個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理方法與案例，結(jié)合現(xiàn)場討論與練習(xí)、另贈送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以涉稅案例為背景，結(jié)合**新稅收法規(guī)與會計準(zhǔn)則，課程落地；邏輯條理清晰；干貨多，實務(wù)性強，學(xué)以致用。

【課程對象】

? 企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等稅務(wù)管理人員

? 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，如何理解企業(yè)涉稅風(fēng)險自查的必要性？

1、什么是涉稅風(fēng)險，具體表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)

3、涉稅風(fēng)險自查的必要性

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例8個 討論 練習(xí)、圖表、工具

二、如何進(jìn)行企業(yè)宏觀層面的涉稅風(fēng)險自查？

1、稅務(wù)重點關(guān)注的13種異常行為

2、企業(yè)如何進(jìn)行自查

? 引入風(fēng)險評估技術(shù)，進(jìn)行自我評估、建立業(yè)稅結(jié)合的風(fēng)險控制體系、構(gòu)建完善的自查機制

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：10個案例、表格、流程圖、討論、工具、圖表

三、七個重要稅種的有哪些涉稅風(fēng)險？

1、?增值稅

? 銷售額、價外費用、視同銷售的規(guī)定

? 混合銷售與兼營的涉稅難點

? 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/銷售退回的具體規(guī)定與實務(wù)操作

? 銷項稅額的風(fēng)險自查關(guān)注點

? 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、取得未開票收入的涉稅風(fēng)險

? 進(jìn)項稅額可以抵扣、不得抵扣的相關(guān)規(guī)定與實務(wù)誤區(qū)

? 三流一致的稅務(wù)判斷與處理技巧

? 進(jìn)項稅額的風(fēng)險自查關(guān)注點

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例10個 討論 練習(xí)、圖表、工具、稅收法規(guī)

2、企業(yè)所得稅

? 收入的范圍界定、不征稅與免稅收入

? 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間

? 稅前可以扣除的項目、限額扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

? 不得扣除的項目與涉稅誤區(qū)、風(fēng)險自查關(guān)注點

? 稅收優(yōu)惠

? 充分利用補虧政策

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例12個 討論 練習(xí)、圖表、工具、稅收法規(guī)

3、個人所得稅

? 為職工購買的各種商業(yè)保險、超標(biāo)準(zhǔn)為職工支付的養(yǎng)老失業(yè)和醫(yī)療保險、超標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存的住房公積金

? 交通補貼、通信補貼、為職工個人所有的房產(chǎn)支付的暖氣費

? 股票期權(quán)收入

? 企業(yè)為股東個人購買房產(chǎn)汽車等個人財產(chǎn)、股東個人長期借款的涉稅風(fēng)險

? 贈送客戶禮品的涉稅風(fēng)險

? 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的個稅問題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例9個、圖表、工具、稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

4、印花稅

? 混淆合同性質(zhì)、人為延期繳納印花稅

? 認(rèn)繳制下注冊資本如何繳納印花稅

? 已簽訂合同但未履行的合同、合同簽訂時無法確定金額如何繳印花稅

? 發(fā)生購銷業(yè)務(wù)但沒有簽訂合同，是否繳納印花稅

? 免印花稅了，還需要進(jìn)行申報嗎？

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例5個、稅收法規(guī)

5、房產(chǎn)稅

? 征稅范圍：臨時建筑、沒取得房產(chǎn)證、沒驗收的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

? 從價計征房產(chǎn)稅的疑難問題：

土地價值、裝修與大修理支出、借款利息是否計入原值計稅

? 從租計征房產(chǎn)稅的疑難問題：無租使用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例4個、稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

6、其他小稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅

? 土地實際面積與土地使用證有差異如何繳納土地使用稅

? 車輛停駛期間能否免繳車船稅

? 買了二手車是否需要繳納當(dāng)年的車船稅和車輛購置稅

? 營改增后，車船稅沒有發(fā)票怎么入賬

? 車泡水后報廢了，車船稅是否可以申請退還

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

四、如何規(guī)避隱藏在會計科目中的涉稅風(fēng)險？

1、損益類科目：

? 營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用與損失

2、資產(chǎn)負(fù)債類科目：

? 庫存現(xiàn)金、銀行存款、庫存商品、往來科目

3、及時申報及納稅管理、會計檔案管理

? **后一天申報帶來的風(fēng)險、各稅種的申報期限、電子檔案管理、稅務(wù)規(guī)定必須建立的輔助賬

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例 工具

五、如何進(jìn)行進(jìn)行自查后的賬務(wù)調(diào)整？

1、賬務(wù)處理正確，因稅會的差異而補稅的

2、不需要賬務(wù)調(diào)整，但是涉稅數(shù)據(jù)有變化的

3、賬務(wù)處理錯誤造成的補繳稅款

4、自查跨年度的賬務(wù)調(diào)整

5、 連續(xù)三年漏提折舊，如何進(jìn)行稅會處理

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：5個經(jīng)典案例 政策法規(guī)

六、 稅務(wù)稽查要謹(jǐn)慎應(yīng)對，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風(fēng)險？

1、 公司資料的重要性

2、 日常賬務(wù)處理應(yīng)注意的細(xì)節(jié)

3、 匯算清繳工作的安排

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論