內(nèi)部控制與財務(wù)管理
 

一、內(nèi)部控制目標(biāo)

1、 內(nèi)部控制系統(tǒng)目標(biāo)

2、 內(nèi)部控制框架構(gòu)成與17個要素

 3、實施內(nèi)部控制的步驟與方法

 4、企業(yè)風(fēng)險管理的新內(nèi)容

5、SOX法案的基本內(nèi)容

二、流程控制

1、目標(biāo)：保證物流、人、信息流與資金流的安全

2、流程圖：

3、管理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)循環(huán)與控制關(guān)鍵點

 人的進(jìn)出：組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制

 物的進(jìn)：采購申報、授權(quán)審批程序及授權(quán)、驗收與記錄

 物的出：銷售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄

 退貨處理

 錢進(jìn)：債權(quán)確認(rèn)、收稅與入賬、折扣

 錢出：債務(wù)的確認(rèn)、付稅審批與記錄

三、從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制

1、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系

2、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的方法

3、優(yōu)秀審計師的工作方法

四、控制的財務(wù)基礎(chǔ)

1、 財務(wù)運(yùn)作體系與控制核心

2、 財務(wù)結(jié)構(gòu)分析的重點

3、 營運(yùn)資本分析

4、 財務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立

5、 Z分值模型

3、 

五、全面預(yù)算管理

1、   預(yù)算在控制體系中的地位與作用

2、   預(yù)算體系與編制邏輯

3、   預(yù)算編制的方法：零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)測

4、   主要的預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、資本預(yù)算與財務(wù)預(yù)算

5、   預(yù)算管理與控制

  預(yù)算構(gòu)建的協(xié)調(diào)與溝通

  預(yù)算的執(zhí)行

  預(yù)算的跟蹤