課程大綱

課程大綱：

引子（銀行稅務(wù)籌劃案例）

**章  商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管控

**節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及形式

一、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是什么

二、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

1、根據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容進(jìn)行的分類(lèi)

2、根據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行的分類(lèi)

3、根據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的危害程度進(jìn)行的分類(lèi)

第二節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因探析

一、銀行內(nèi)部產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

1、業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

2、人員產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

3、內(nèi)控監(jiān)控產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

二、銀行外部產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

1、稅收政策產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

2、稅收環(huán)境產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

三、稅企關(guān)系產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

1、地位不對(duì)等產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

2、溝通不暢通產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

3、依賴(lài)個(gè)人關(guān)系產(chǎn)生什么風(fēng)險(xiǎn)

四、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在根源是什么

1、稅務(wù)管理缺乏相應(yīng)的崗位及職能定位的根源

2、涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和內(nèi)部控制機(jī)制不健全的根源

五、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的外部誘因有哪些

1、稅收制度誘發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

2、稅收征管方式出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能

第三節(jié)、銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量與涉稅風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系

一、現(xiàn)行稅制與征管體系和稽查風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

二、持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系

三、準(zhǔn)確納稅假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系

四、納稅評(píng)估指標(biāo)項(xiàng)下的納稅監(jiān)控體系

1、**大涉稅風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的測(cè)定及監(jiān)控體系

2、商業(yè)銀行**大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的測(cè)算

3、動(dòng)態(tài)掌控銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力

4、實(shí)行有效預(yù)警和靈活管理

第四節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的控制與規(guī)避

一、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避模式

1、轉(zhuǎn)移涉稅風(fēng)險(xiǎn)的管理模式

2、自我管理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理模式

3、自我管理與外包相結(jié)合的管理模式

二、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何控制

1、制定涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的標(biāo)準(zhǔn)

2、總經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)偏好確定預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)

3、**大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力監(jiān)測(cè)

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第二章  商業(yè)銀行的稅收籌劃與制度創(chuàng)新

**節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的內(nèi)涵

一、央視主持人的“月餅避稅法”

二、自創(chuàng)五步法不繳稅的內(nèi)涵是什么

第二節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的方式有哪些

一、自我管理籌劃的方式

二、聘請(qǐng)稅務(wù)顧問(wèn)籌劃的方式

三、其他的籌劃的方式

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第三節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的制度缺陷

一、商業(yè)銀行缺乏激勵(lì)的機(jī)制

二、商業(yè)銀行缺乏考核的基礎(chǔ)

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第四節(jié)  商業(yè)銀行稅收籌劃的制度創(chuàng)新

一、設(shè)立機(jī)構(gòu)明確職能與定崗定員相結(jié)合

二、建立全面稅負(fù)預(yù)算的考核機(jī)制

1、監(jiān)控涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2、作為稅收籌劃的考核基數(shù)

三、與外部專(zhuān)家結(jié)合進(jìn)行稅收籌劃

1、將涉稅風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給專(zhuān)家或?qū)＜覉F(tuán)隊(duì)

2、將利益留給本單位團(tuán)隊(duì)及公司

四、建立信息搜集與使用監(jiān)控體系

1、文件搜集執(zhí)行內(nèi)控信息表

2、搭建信息溝通的平臺(tái)避免誤讀政策

五、加強(qiáng)銀行稅務(wù)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)

六、涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理模式及措施

第三章  商業(yè)銀行的稅收如何進(jìn)行籌劃

**節(jié) 營(yíng)改增后商業(yè)銀行進(jìn)項(xiàng)稅與稅務(wù)籌劃實(shí)務(wù)

一、銀行新建不動(dòng)產(chǎn)與在建工程等進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣問(wèn)題

二、員工出差的差旅費(fèi)與會(huì)務(wù)費(fèi)等進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣問(wèn)題

三、營(yíng)業(yè)性安裝服務(wù)等相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣問(wèn)題

五、銀行廣告等類(lèi)似相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣問(wèn)題

六、支付的物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)等類(lèi)似相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣問(wèn)題

七、員工宿舍租賃費(fèi)及交通車(chē)費(fèi)用等類(lèi)似相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣問(wèn)題

八、銀行相關(guān)人員之酒店業(yè)與餐飲業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題

九、出差時(shí)機(jī)票代理商統(tǒng)一開(kāi)具運(yùn)輸服務(wù)業(yè)類(lèi)型發(fā)票的抵扣問(wèn)題

十、營(yíng)改增后十種常見(jiàn)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票抵扣類(lèi)型

十一、營(yíng)改增后不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的十種發(fā)票總結(jié)

十二、“營(yíng)改增”時(shí)代增值稅抵扣的十大常見(jiàn)誤區(qū)

十三、營(yíng)改增后銀行類(lèi)日常業(yè)務(wù)控制與抵扣**大化總結(jié)

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第二節(jié) 商業(yè)銀行減少免稅及不增稅政策與稅務(wù)籌劃操作

一、銀行類(lèi)營(yíng)改增之稅收減免的處理與實(shí)務(wù)操作

二、增值稅發(fā)票的日常管理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制細(xì)則

三、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和地點(diǎn)之征收管理要點(diǎn)

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第三節(jié) 營(yíng)改增后商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃內(nèi)容與途徑

一、營(yíng)改增后商業(yè)銀行稅收籌劃的主要內(nèi)容

二、營(yíng)改增后商業(yè)銀行稅收籌劃兩種主要途徑

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第四節(jié) 解析營(yíng)改增后商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃三大業(yè)務(wù)法

一、利用稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁業(yè)務(wù)籌劃法

1、根據(jù)客戶(hù)類(lèi)型區(qū)別處理

2、密切關(guān)注同行價(jià)格動(dòng)向

二、商業(yè)銀行不同稅率業(yè)務(wù)拆分法

三、商業(yè)銀行無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)外包法

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第五節(jié)、營(yíng)改增后商業(yè)銀行企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃

一、商業(yè)銀行企業(yè)所得稅三大稅務(wù)籌劃要點(diǎn)

1、有效利用稅收優(yōu)惠政策

2、合理規(guī)劃限制性支出

3、合理利用暫時(shí)性差異

二、商業(yè)銀行企業(yè)所得稅籌劃業(yè)務(wù)與案例分析

1、在營(yíng)業(yè)收入核算上的如何進(jìn)行籌劃

2、如何籌劃在彌補(bǔ)虧損期間的營(yíng)業(yè)收入

3、國(guó)債投資的籌劃要點(diǎn)

4、固定資產(chǎn)折舊如何籌劃

5、工資及三項(xiàng)費(fèi)用的籌劃

6、解析呆賬準(zhǔn)備金的籌劃

7、企業(yè)捐贈(zèng)中的稅收如何籌劃

8、銀行的廣告費(fèi)支出如何進(jìn)行籌劃

9、銀行進(jìn)行合并的稅務(wù)籌劃

10、商業(yè)處置不良資產(chǎn)如何進(jìn)行籌劃

11、現(xiàn)代創(chuàng)新金融工具的稅務(wù)籌劃

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第六節(jié) 營(yíng)改增后商業(yè)銀行增值稅稅務(wù)籌劃

一、商業(yè)銀行增值稅三大稅務(wù)籌劃要點(diǎn)

1、有效利用稅收優(yōu)惠增加免稅收入

2、合理規(guī)劃交易減少稅收支出

3、加強(qiáng)稅務(wù)信息管理降低稅收成本

二、商業(yè)銀行增值稅稅籌劃業(yè)務(wù)與案例分析

1、營(yíng)改增后商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)如何籌劃

2、營(yíng)改增后商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù) 如何籌劃

3、營(yíng)改增后商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)如何籌劃    

4、營(yíng)改增后商業(yè)銀行金融企業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)如何籌劃

5、營(yíng)改增后商業(yè)銀行融資租賃業(yè)務(wù)如何籌劃

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第七節(jié)、營(yíng)改增后商業(yè)銀行其他稅種稅務(wù)籌劃

一、商業(yè)銀行城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加的籌劃

二、商業(yè)銀行的印花稅的籌劃

三、商業(yè)銀行房產(chǎn)稅的籌劃

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總結(jié)